Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Мастер" ИНН:0273090596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12748057 ОКВЭД:35.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года47921221433
12104 Запасы на конец предыдущего года12214330
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1044880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158158183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1581830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60183681616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36816160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60183681616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36816160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3387267-474
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года267-4740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3397277-464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года277-4640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2621912080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9120800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2621912080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9120800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60183681616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36816160
21103 Выручка за отчетный год35271142063650
21104 Выручка за предыдущий год1420636500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26324111334093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1113340930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89473073-443
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3073-4430
22203 Управленческие расходы за отчетный год443523370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год233700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4512736-443
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год736-4430
23404 Прочие доходы за предыдущий год3100
23503 Прочие расходы за отчетный год192631
23504 Прочие расходы за предыдущий год26310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4493741-474
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год741-4740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8991630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3594578-474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год578-4740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3594578-474
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год578-4740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Мастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Мастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Мастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3594)/Стоимость активов (6018) = 59.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Мастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4512)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26324+0+4435) = 14.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Мастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4512)/Выручка (35271) = 12.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Мастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3594)/Выручка (35271) = 10.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Мастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Мастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Мастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Мастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Мастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.597

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.747

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.296

Х5 = Выручка/Активы = 5.861

Индекс Альтмана Z = 9.625

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Мастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (12.79%), рентабельность компании (10.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Мастер"