ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЗЕМЛЯНИКА" ИНН:0273090719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13220720 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7397434449
11504 Основные средства на конец предыдущего года62514490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7397434449
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62514490
12103 Запасы на конец отчетного года86091133410005
12104 Запасы на конец предыдущего года11173100050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57102420488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9034880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года507635488
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6354880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148261438910981
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12711109810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222231482311431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18962114310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25171-18103-8780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15030-87800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года473943292618176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33992181760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года473943292620211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33992202110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222231482311431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18962114310
21103 Выручка за отчетный год616687612110054
21104 Выручка за предыдущий год76121100540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год736299037818848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92994188480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11961-14257-8794
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16873-87940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11961-14257-8794
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16873-87940
23403 Прочие доходы за отчетный год29256580194
23404 Прочие доходы за предыдущий год122691940
23503 Прочие расходы за отчетный год5421134152
23504 Прочие расходы за предыдущий год11341520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9578-8811-8752
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5738-87520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56351238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год512380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10141-9323-8790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6250-87900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЗЕМЛЯНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЗЕМЛЯНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЗЕМЛЯНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10141)/Стоимость активов (22223) = -45.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЗЕМЛЯНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11961)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73629+0+0) = -16.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЗЕМЛЯНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11961)/Выручка (61668) = -19.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЗЕМЛЯНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10141)/Выручка (61668) = -16.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЗЕМЛЯНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЗЕМЛЯНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЗЕМЛЯНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЗЕМЛЯНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЗЕМЛЯНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.466

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.456

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.431

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.531

Индекс Альтмана Z = -14.557

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЗЕМЛЯНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-1.13), рентабельность продукции (-19.4%), рентабельность компании (-16.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА "ЗЕМЛЯНИКА"