Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоТеплоРемонт" ИНН:0273090758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13220559 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43868571182
11504 Основные средства на конец предыдущего года85711820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43868571182
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85711820
12103 Запасы на конец отчетного года340755420
12104 Запасы на конец предыдущего года554200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года26248120
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года481200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1237930211441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302114410
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2091020
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2857224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года572240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1628592191685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года921916850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20671100762867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1007628670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1465812469
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8124690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1475822479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8224790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1919692542388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года925423880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1919692542388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года925423880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20671100762867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1007628670
21103 Выручка за отчетный год61431326256629
21104 Выручка за предыдущий год3262566290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57473299665278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2996652780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год395826591351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265913510
22203 Управленческие расходы за отчетный год30972077750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20777500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год861582601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5826010
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год40169
23504 Прочие расходы за предыдущий год1690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год821568592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5685920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год168114118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1141180
24604 Прочее за предыдущий год11150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год653343469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3434690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год653343469
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3434690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоТеплоРемонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоТеплоРемонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоТеплоРемонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (653)/Стоимость активов (20671) = 3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоТеплоРемонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (861)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57473+0+3097) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоТеплоРемонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (861)/Выручка (61431) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоТеплоРемонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (653)/Выручка (61431) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоТеплоРемонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоТеплоРемонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоТеплоРемонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоТеплоРемонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоТеплоРемонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = -0.471

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоТеплоРемонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.4%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоТеплоРемонт"