ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАНДИ" ИНН:0273091014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15283400 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года197285250
12104 Запасы на конец предыдущего года2855950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года394290260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2906050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года394290260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2906050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-126100-50
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100-110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-116110-40
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110-10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года510180300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1806050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года510180300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1806060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года394290260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2906050
21103 Выручка за отчетный год1272515175513
21104 Выручка за предыдущий год151755120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85369085306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год908500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41896090207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60905120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год43155979257
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год59795230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-126111-50
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год111-110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-126111-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111-110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-126111-50
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111-110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-126111-50
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАНДИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАНДИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАНДИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-126)/Стоимость активов (394) = -31.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАНДИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8536+4315+0) = -0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАНДИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-126)/Выручка (12725) = -0.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАНДИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-126)/Выручка (12725) = -0.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАНДИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАНДИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАНДИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАНДИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАНДИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.227

Индекс Альтмана Z = -5.361

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАНДИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-0.99%), рентабельность компании (-0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКАНДИ"