Общество с ограниченной ответственностью "Алгоритм" ИНН:0273091222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15305840 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220
12103 Запасы на конец отчетного года12474420
12104 Запасы на конец предыдущего года7441530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37861185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1041131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года606816236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8162030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года608818236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8182050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13522010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2201080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года462587225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года587960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года473598226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года598970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года608818236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8182050
21103 Выручка за отчетный год2095440221
21104 Выручка за предыдущий год4401760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19623220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год133118221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133118221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118890
23503 Прочие расходы за отчетный год761
23504 Прочие расходы за предыдущий год610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год126112220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11585220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алгоритм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алгоритм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алгоритм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (608) = 18.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алгоритм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1962+0+0) = 6.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алгоритм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (2095) = 6.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алгоритм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (2095) = 5.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алгоритм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алгоритм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алгоритм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алгоритм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алгоритм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.285

Х5 = Выручка/Активы = 3.446

Индекс Альтмана Z = 4.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алгоритм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (6.35%), рентабельность компании (5.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алгоритм"