Общество с ограниченной ответственностью "Медэкспресс" ИНН:0273091416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16802641 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года110
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17799880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года290973867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года738670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46891062867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10628670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46891062867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10628670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1476421176
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4211760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1486431186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4311860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3203631681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6316810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3203631681
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6316810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46891062867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10628670
21103 Выручка за отчетный год71202715972
21104 Выручка за предыдущий год27159720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50931924537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19245370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2027791435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7914350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год611417216
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4172160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1416374219
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3742190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1416374219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3742190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1416374186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3742190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1416374186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3742190
36004 Чистые активы на 31106200
41103 Поступления – всего за отчетный год808100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год751400
41193 Прочие поступления за отчетный год56700
41203 Платежи – всего за отчетный год524500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год410800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39500
41293 Прочие платежи за отчетный год74200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год283600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период283600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Медэкспресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Медэкспресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Медэкспресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1416)/Стоимость активов (4689) = 30.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Медэкспресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5093+611+0) = 24.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Медэкспресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1416)/Выручка (7120) = 19.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Медэкспресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1416)/Выручка (7120) = 19.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Медэкспресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медэкспресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медэкспресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медэкспресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Медэкспресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.302

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.302

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.464

Индекс Альтмана Z = 5.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Медэкспресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (19.89%), рентабельность компании (19.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Медэкспресс"