Общество с ограниченной ответственностью "Башэкотур" ИНН:0273091529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12693362 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года208212183
12104 Запасы на конец предыдущего года121830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года515312578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125780
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7392271112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2711120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7392271112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2711120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года823135-14
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года135-140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года833145-4
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145-40
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3854500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6174211616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2116160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6559256616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2566160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7392271112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2711120
21103 Выручка за отчетный год34597147381600
21104 Выручка за предыдущий год1473816000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31418132591486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1325914860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31791479114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14791140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год431070
22203 Управленческие расходы за отчетный год196210650
22204 Управленческие расходы за предыдущий год106500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12173717
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37170
23403 Прочие доходы за отчетный год82700
23503 Прочие расходы за отчетный год1045525
23504 Прочие расходы за предыдущий год5250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9993192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31117016
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год688149-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год149-140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год688149-14
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год149-140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башэкотур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башэкотур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башэкотур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (688)/Стоимость активов (7392) = 9.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башэкотур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31418+0+1962) = 3.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башэкотур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1217)/Выручка (34597) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башэкотур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (688)/Выручка (34597) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башэкотур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башэкотур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башэкотур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башэкотур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башэкотур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.127

Индекс Альтмана Z = 2.426

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.426<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башэкотур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (3.52%), рентабельность компании (1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башэкотур"