ООО "Технология" ИНН:0273091536 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12699399 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10489110
12104 Запасы на конец предыдущего года4891100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года711489210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4892100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года711489210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4892100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года488500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года488500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года711489210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4892100
21103 Выручка за отчетный год2295200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2302100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6900
23403 Прочие доходы за отчетный год35800
23503 Прочие расходы за отчетный год630
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год283-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (711) = 6.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23021+0+0) = -0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-69)/Выручка (22952) = -0.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (22952) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.398

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = 4.021

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-0.3%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники