Общество с ограниченной ответственностью "Тонус" ИНН:0273091550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12701185 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8258108006040
12104 Запасы на конец предыдущего года1080060410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10399134495363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года344953560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220742493980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года424926350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1144564954410383
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4954490320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1144564954410383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4954490320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87-148-397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-148-3040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1143584968110674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4968193250
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1111106
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1143694969210780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4969293360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1144564954410383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4954490320
21103 Выручка за отчетный год280378341980
21104 Выручка за предыдущий год341932490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28041067533842
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год675337490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-32-3334-3762
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3334-5000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32-3334-3762
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3334-5000
23403 Прочие доходы за отчетный год180047674132
23404 Прочие доходы за предыдущий год47679630
23503 Прочие расходы за отчетный год14761030116
23504 Прочие расходы за предыдущий год10301160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292403254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4033470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59247253
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2472530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2331561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (233)/Стоимость активов (114456) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (280410+0+0) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32)/Выручка (280378) = -0.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (233)/Выручка (280378) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.034

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.01%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"