ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛИТРА" ИНН:0273091649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12734747 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20587101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года871010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года209103113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1031130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208103113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1031130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-914-540-202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-540-2020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года79110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1044642305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6423050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1123643315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6433150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208103113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1031130
21103 Выручка за отчетный год362344903003
21104 Выручка за предыдущий год449030030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год474847553161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год475531610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1125-265-158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-265-1580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1125-265-158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-265-1580
23503 Прочие расходы за отчетный год603719
23504 Прочие расходы за предыдущий год37190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1185-302-177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-302-1770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1234-357-177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-357-1770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛИТРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛИТРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛИТРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1234)/Стоимость активов (208) = -593.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛИТРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4748+0+0) = -23.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛИТРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1125)/Выручка (3623) = -31.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛИТРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1234)/Выручка (3623) = -34.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛИТРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛИТРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛИТРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛИТРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛИТРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.933

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.697

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.814

Индекс Альтмана Z = -84.812

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛИТРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-4.39), рентабельность продукции (-31.05%), рентабельность компании (-34.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛИТРА"