ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ-А" ИНН:0273091712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15301167 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года131412
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года14120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131412
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14120
12103 Запасы на конец отчетного года10610
12104 Запасы на конец предыдущего года6100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года457498595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4985950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года434184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года510600679
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6006790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года523614691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6146910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1316857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года392546634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5466340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года392546634
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5466340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года523614691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6146910
21103 Выручка за отчетный год622372084320
21104 Выручка за предыдущий год720843200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год600170314245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год703142450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22217775
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год177750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22217775
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год177750
23503 Прочие расходы за отчетный год13113
23504 Прочие расходы за предыдущий год1130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20916672
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год423314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16713358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ-А"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ-А"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ-А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (523) = 31.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ-А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6001+0+0) = 3.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ-А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (6223) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ-А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (6223) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ-А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ-А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ-А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ-А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ-А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.334

Индекс Альтмана Z = 5.561

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ-А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (3.57%), рентабельность компании (2.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ-А"