ООО БАШКИРСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ТЕПЛОДОМ" ИНН:0273091952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16809076 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120
12103 Запасы на конец отчетного года620687
12104 Запасы на конец предыдущего года6870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69324390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76405110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76525110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76075100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76075100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76525110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51100
21103 Выручка за отчетный год34036386
21104 Выручка за предыдущий год63860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32646281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год139105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1050
23503 Прочие расходы за отчетный год1511
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-2519
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14975
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (7652) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3264+0+0) = 4.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (139)/Выручка (3403) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (3403) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 0.202

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники