ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР" ИНН:0273092000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16811568 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18426
12104 Запасы на конец предыдущего года4500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129919081626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118016200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6551971
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19710
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197221191721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139117380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197221191721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139117380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2540-265771
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7757880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2530-255781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7657980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45022374940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21569400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45022374940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21569400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197221191721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139117380
21103 Выручка за отчетный год7468102162596
21104 Выручка за предыдущий год1021625960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7468102162596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1021625960
22203 Управленческие расходы за отчетный год857093111755
22204 Управленческие расходы за предыдущий год930917550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1102905841
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9078410
23404 Прочие доходы за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год585154550
23504 Прочие расходы за предыдущий год1547530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1687-569791
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6217880
24603 Прочее за отчетный год913360
24604 Прочее за предыдущий год9300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1778-905791
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7147880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1778-905791
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7147880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1778)/Стоимость активов (1972) = -90.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+8570) = -12.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1102)/Выручка (7468) = -14.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1778)/Выручка (7468) = -23.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.902

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.855

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.562

Индекс Альтмана Z = -17.693

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-1.28), рентабельность продукции (-14.76%), рентабельность компании (-23.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "НУР"