ООО "АБС-ГРУПП" ИНН:0273092138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20665322 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года41850010
12104 Запасы на конец предыдущего года500100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6511200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18913
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года640
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109371513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года715130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109371513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года715130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-179-391-5
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-391-50
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-159-3715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-37150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года63995
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61310773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125210868
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109371513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года715130
21103 Выручка за отчетный год1369763530
21104 Выручка за предыдущий год635300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1238655830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год558300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13117700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год87611430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год114300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год435-3730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37300
23303 Проценты к уплате за отчетный год6200
23503 Прочие расходы за отчетный год161135
23504 Прочие расходы за предыдущий год1350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год212-386-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-386-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212-386-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-386-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год212-386-5
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-386-50

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (212)/Стоимость активов (1093) = 19.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12386+876+0) = 3.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (435)/Выручка (13697) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (212)/Выручка (13697) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.127

Индекс Альтмана Z = 4.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (3.18%), рентабельность компании (1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники