ООО "ПОВОЛЖЬЕ-ТЕКСТИЛЬ" ИНН:0273092177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20666445 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7754
12104 Запасы на конец предыдущего года540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210763
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2058
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363322
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3221051
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года363322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3221051
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2-29
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2943
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12-19
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1953
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года347341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года341998
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года40
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года351341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341998
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года363322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3221051
21103 Выручка за отчетный год874802
21104 Выручка за предыдущий год8021842
21203 Себестоимость продаж за отчетный год720722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7221684
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80158
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7117
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год170
22203 Управленческие расходы за отчетный год8192
22204 Управленческие расходы за предыдущий год920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2-29
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29158
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-29
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-29
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29123

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (363) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (720+71+81) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (874) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (874) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 0.384

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники