ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРО ТЕПЛО КОНТРОЛЬ" ИНН:0273092321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20669515 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года970
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1414
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88648
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года800-12
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года810-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7648
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года480
21103 Выручка за отчетный год900131
21104 Выручка за предыдущий год1310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год900131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год480
22203 Управленческие расходы за отчетный год2678
22204 Управленческие расходы за предыдущий год780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8745
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50
23503 Прочие расходы за отчетный год1715
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год857-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100
24603 Прочее за отчетный год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год816-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год816-10
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРО ТЕПЛО КОНТРОЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРО ТЕПЛО КОНТРОЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРО ТЕПЛО КОНТРОЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (816)/Стоимость активов (886) = 92.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРО ТЕПЛО КОНТРОЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (874)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+26) = 3361.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРО ТЕПЛО КОНТРОЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (874)/Выручка (900) = 97.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРО ТЕПЛО КОНТРОЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (816)/Выручка (900) = 90.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРО ТЕПЛО КОНТРОЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРО ТЕПЛО КОНТРОЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРО ТЕПЛО КОНТРОЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРО ТЕПЛО КОНТРОЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРО ТЕПЛО КОНТРОЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.921

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.967

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.658

Индекс Альтмана Z = 26.72

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРО ТЕПЛО КОНТРОЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (10.2), коэффициент текущей ликвидности (11.66), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (97.11%), рентабельность компании (90.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРО ТЕПЛО КОНТРОЛЬ"