Общество с ограниченной ответственностью "АБЕКС" ИНН:0273092427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20672523 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года622910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116310910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года109010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1351138210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1382100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1351138210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1382100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года485810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130313040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130313240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1351138210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1382100
21104 Выручка за предыдущий год136900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7200
23503 Прочие расходы за отчетный год10120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АБЕКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АБЕКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АБЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (1351) = -0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АБЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АБЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АБЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АБЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АБЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АБЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АБЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АБЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 0.205

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АБЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АБЕКС"