ООО "АТЛАНТИКФИШ" ИНН:0273092522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20675711 ОКВЭД:51.39.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43133106
11504 Основные средства на конец предыдущего года31060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43133106
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31060
12103 Запасы на конец отчетного года9588238718
12104 Запасы на конец предыдущего года3871810
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1217803
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1789611792
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2491148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11480
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11528552531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5253110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11959855637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5563710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года56252409
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56352419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года241910
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года18150
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11366153168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года531680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11378253168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года531680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11959855637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5563710
21103 Выручка за отчетный год484955177700
21104 Выручка за предыдущий год1777000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год456816165795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1657950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2813911905
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год223998842
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год88420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57403063
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30630
23203 Проценты к получению за отчетный год10
23403 Прочие доходы за отчетный год2874
23404 Прочие доходы за предыдущий год40
23503 Прочие расходы за отчетный год185954
23504 Прочие расходы за предыдущий год540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41693013
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год816553
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5530
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1350
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-500
24603 Прочее за отчетный год11
24604 Прочее за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32172409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32172409
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24090

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3217)/Стоимость активов (119598) = 2.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (456816+22399+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5740)/Выручка (484955) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3217)/Выручка (484955) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 0.467

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.18%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники