ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВ-НЭСТГРУПП" ИНН:0273092593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20822684 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года817481
12104 Запасы на конец предыдущего года74810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5711299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139186190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1861900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139186190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1861900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-28-26-17
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-26-170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18-16-7
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16-70
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1451860
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1572020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139186190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1861900
21103 Выручка за отчетный год378423
21104 Выручка за предыдущий год84230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13833
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год38330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1-4-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4-100
23503 Прочие расходы за отчетный год157
23504 Прочие расходы за предыдущий год570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-9-17
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9-170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-9-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2-9-17
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9-170
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-2600
32008 Величина капитала на 31-1600
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1000
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)1000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33218 Убыток (ИТОГО)200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-2800
33008 Величина капитала на 31-1800
36003 Чистые активы на 31-1800
36004 Чистые активы на 31-1600
41103 Поступления – всего за отчетный год4400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4400
41203 Платежи – всего за отчетный год4300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВ-НЭСТГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВ-НЭСТГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВ-НЭСТГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (139) = -1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВ-НЭСТГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37+1+0) = -2.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВ-НЭСТГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (37) = -2.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВ-НЭСТГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (37) = -5.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВ-НЭСТГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВ-НЭСТГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВ-НЭСТГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВ-НЭСТГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВ-НЭСТГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.115

Х5 = Выручка/Активы = 0.266

Индекс Альтмана Z = 0.817

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВ-НЭСТГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-2.7%), рентабельность компании (-5.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВ-НЭСТГРУПП"

Еще предприятия