ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЙЯ ИНН:0273092681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20824683 ОКВЭД:52.48.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1922410
11504 Основные средства на конец предыдущего года24100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1922410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24100
12103 Запасы на конец отчетного года13161664819
12104 Запасы на конец предыдущего года16648190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года725242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года252420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13271922861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19228610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15192163861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21638610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61535826
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года358260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63037341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года373410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года325650785
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6507850
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года325650785
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6507850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56449935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года499350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года564114035
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1140350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15192163861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21638610
21103 Выручка за отчетный год61826649406
21104 Выручка за предыдущий год66494060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48435511293
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55112930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13391138113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11381130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год101773482
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год734820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32240431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год404310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32240431
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год404310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65725
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25733226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год332260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25733226
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год332260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЙЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЙЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЙЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (257)/Стоимость активов (1519) = 16.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЙЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4843+1017+0) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЙЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (322)/Выручка (6182) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЙЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (257)/Выручка (6182) = 4.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЙЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЙЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЙЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЙЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЙЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.709

Индекс Альтмана Z = 6.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЙЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.35), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (5.21%), рентабельность компании (4.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЙЯ