ООО "РАМОНДА" ИНН:0273092716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20825406 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года430
12103 Запасы на конец отчетного года219243
12104 Запасы на конец предыдущего года436
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233614665
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6051333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года513316041
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1604148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года517616041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1604148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26682413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219537
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года115030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25082125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250813628
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1384611
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года517616041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1604148
21103 Выручка за отчетный год4511118222
21104 Выручка за предыдущий год182222413
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4367815564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155642374
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14332658
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265839
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14332658
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265839
23503 Прочие расходы за отчетный год48195
23504 Прочие расходы за предыдущий год3135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9522563
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год234534
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год479189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1887
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4732374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215727

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (473)/Стоимость активов (5176) = 9.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43678+0+0) = 3.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1433)/Выручка (45111) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (473)/Выручка (45111) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.507

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.064

Индекс Альтмана Z = 5.976

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (3.18%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники