ООО "УФИМСКАЯ МЕДИКО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0273092762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20826280 ОКВЭД:85.14.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года650410
12104 Запасы на конец предыдущего года4100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2913356803
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3568030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136547870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года478700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4928875873
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8758730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4927875873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8758730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2222240179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2401790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года270663523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года635230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2706635694
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6356940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4927875873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8758730
21103 Выручка за отчетный год3013014794465
21104 Выручка за предыдущий год147944650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24395135619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135612850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57351233456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12331800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57351233180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12331800
23503 Прочие расходы за отчетный год38807171
23504 Прочие расходы за предыдущий год117210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1855516179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год611790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год185561179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год611790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1855)/Стоимость активов (4927) = 37.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5735)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24395+0+0) = 23.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5735)/Выручка (30130) = 19.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1855)/Выручка (30130) = 6.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.376

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.821

Индекс Альтмана Z = 7.573

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (19.03%), рентабельность компании (6.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники