ООО "АРЕНДА ТЕХНИКИ" ИНН:0273092890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20831140 ОКВЭД:71.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года110563
12104 Запасы на конец предыдущего года630
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33661043629
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10436290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года909207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47041058839
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10588390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47041058839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10588390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2996513
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3097523
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года105500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3340983816
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9828160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4395983816
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9828160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47041058839
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10588390
21103 Выручка за отчетный год1799626741053
21104 Выручка за предыдущий год267410530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1657625671017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256710170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142010736
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107360
22203 Управленческие расходы за отчетный год11052116
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3158620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87200
23503 Прочие расходы за отчетный год2473
23504 Прочие расходы за предыдущий год530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2917917
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2335214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2335214
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (233)/Стоимость активов (4704) = 4.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16576+0+1105) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (315)/Выручка (17996) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (233)/Выручка (17996) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 2.556

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.556<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники