ООО "ЮРГРАДЪ" ИНН:0273093075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20834701 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1690
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152737
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171727
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27370
21103 Выручка за отчетный год262350
21104 Выручка за предыдущий год3500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год262350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3500
22203 Управленческие расходы за отчетный год257300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год940
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100
24603 Прочее за отчетный год810
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (15) = -80 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+257) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (262) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (262) = -4.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.118

Индекс Альтмана Z = -5.399

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (-4.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники