ООО "ОРИОН" ИНН:0273093195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20838202 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2112113
12104 Запасы на конец предыдущего года21130
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года38380
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1702
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26624910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года249100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26624910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года143190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1532910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года22000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1132200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26624910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249100
21103 Выручка за отчетный год8553970
21104 Выручка за предыдущий год39700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5512960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3041010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10100
22203 Управленческие расходы за отчетный год94773
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21024-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24-30
23503 Прочие расходы за отчетный год7000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14024-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24-30
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14019-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14019-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19-30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (266) = 52.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (551+0+94) = 32.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (855) = 24.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (855) = 16.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.526

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.526

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.354

Индекс Альтмана Z = 12.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (2.35), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (24.56%), рентабельность компании (16.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники