ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "СПЕЦСТРОЙ" ИНН:0273093332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22627745 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года329248613021
11504 Основные средства на конец предыдущего года486130210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года329248613021
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года486130210
12103 Запасы на конец отчетного года371410
12104 Запасы на конец предыдущего года14100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8115440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114987310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года186415645731
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156457310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1339931206285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312062850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1669179819306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года798193060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1669212106
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2121060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1679222116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2221160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1501277599187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года775991870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1501277599190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года775991900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1669179819306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года798193060
21103 Выручка за отчетный год33217271096813
21104 Выручка за предыдущий год2710968130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31940269926677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2699266770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1277117136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1171360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1277117136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1171360
23403 Прочие доходы за отчетный год5682160
23404 Прочие доходы за предыдущий год21600
23503 Прочие расходы за отчетный год242013
23504 Прочие расходы за предыдущий год20130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1821132133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1321330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3642727
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1457105106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1051060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1457105106
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1051060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "СПЕЦСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "СПЕЦСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "СПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1457)/Стоимость активов (16691) = 8.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "СПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31940+0+0) = 4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "СПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1277)/Выручка (33217) = 3.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "СПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1457)/Выручка (33217) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "СПЕЦСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "СПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "СПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "СПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "СПЕЦСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = 0.497

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "СПЕЦСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.84%), рентабельность компании (4.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "СПЕЦСТРОЙ"