ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ПЛЮС" ИНН:0273093371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22629046 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4153360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года336640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года441360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46947240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года472740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46947240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года472740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4274099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года409430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года426331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46947240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года472740
21103 Выручка за отчетный год300321940
21104 Выручка за предыдущий год2194640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290417060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1706300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год994880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год488340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год994880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год488340
23503 Прочие расходы за отчетный год34211
23504 Прочие расходы за предыдущий год2110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65467-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год467330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год471010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18366-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год366330
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3139900
32008 Величина капитала на 3140900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3141700
33008 Величина капитала на 3142700
36003 Чистые активы на 3146900
36004 Чистые активы на 3147200
41103 Поступления – всего за отчетный год330900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год327000
41193 Прочие поступления за отчетный год3900
41203 Платежи – всего за отчетный год309500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год284800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9700
41293 Прочие платежи за отчетный год15000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21400
42203 Платежи – всего за отчетный год30600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год30600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-30600
43103 Поступления – всего за отчетный год43700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год43700
43203 Платежи – всего за отчетный год43700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год43700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (469) = 3.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2904+0+0) = 3.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (3003) = 3.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (3003) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.91

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.167

Индекс Альтмана Z = 17.703

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (10.93), коэффициент текущей ликвидности (11.17), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (3.3%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ПЛЮС"