ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК УФА" ИНН:0273093445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22631528 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20762322759
11504 Основные средства на конец предыдущего года23227590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20762322759
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23227590
12103 Запасы на конец отчетного года2820030
12104 Запасы на конец предыдущего года200300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89181754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года817540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2191215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11381029131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10291310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32143351890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33518900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1202816124
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8161240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1212826134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8261340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года383255255
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2552550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года383255255
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2552550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16162267459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22674590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16192270501
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22705010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32143351890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33518900
21103 Выручка за отчетный год1208410980307
21104 Выручка за предыдущий год109803070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93509556122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95561220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27341424185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14241850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25849380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год93800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год150486127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4861270
23403 Прочие доходы за отчетный год3002290
23404 Прочие доходы за предыдущий год22900
23503 Прочие расходы за отчетный год25213
23504 Прочие расходы за предыдущий год2130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год425694124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6941240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год386692124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6921240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год386692124
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6921240
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3181600
32008 Величина капитала на 3182600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)38600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)38600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31120200
33008 Величина капитала на 31121200
36003 Чистые активы на 31121200
36004 Чистые активы на 3182600
41103 Поступления – всего за отчетный год1500900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1421100
41193 Прочие поступления за отчетный год79800
41203 Платежи – всего за отчетный год1480200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1340400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год73500
41293 Прочие платежи за отчетный год66300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (386)/Стоимость активов (3214) = 12.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9350+2584+0) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (12084) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (386)/Выручка (12084) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.605

Индекс Альтмана Z = 0.936

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (3.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТК УФА"