ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС УФА" ИНН:0273093533 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22634662 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года333453
12104 Запасы на конец предыдущего года34530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18531310983
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131011330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2713525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35250
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года73890
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223014681061
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146812110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223014681061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146812110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2591039
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26911319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196113551042
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135511920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196113551042
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135511920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223014681061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146812110
21103 Выручка за отчетный год36005432605371
21104 Выручка за предыдущий год4326053710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35692430915350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4309153500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31316921
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год169210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31316921
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год169210
23503 Прочие расходы за отчетный год1074710
23504 Прочие расходы за предыдущий год47100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20612211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49282
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2820
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157949
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год157949
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9490
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3110200
32008 Величина капитала на 3111200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3125900
33008 Величина капитала на 3126900
36003 Чистые активы на 3126900
36004 Чистые активы на 3111300
41103 Поступления – всего за отчетный год1062800
41193 Прочие поступления за отчетный год1062800
41203 Платежи – всего за отчетный год3698700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год371600
41293 Прочие платежи за отчетный год3317900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2635900
43103 Поступления – всего за отчетный год7400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2628500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (2230) = 7.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35692+0+0) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (313)/Выручка (36005) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (36005) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 1.784

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.784<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС УФА"