ООО "ПРОМСТРОЙПЛАСТ" ИНН:0273093660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22637413 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года233410
11504 Основные средства на конец предыдущего года34100
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года358
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года263918
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39180
12103 Запасы на конец отчетного года67521196
12104 Запасы на конец предыдущего года211960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года471258520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года585200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23219125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56196082221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60822210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56456121239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61212390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61156881
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года568810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года343423000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года230000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16003253158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32531580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50345553158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55531580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56456121239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61212390
21103 Выручка за отчетный год340112366618
21104 Выручка за предыдущий год123666180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год332711730525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117305250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7463693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год636930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7463693
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год636930
23503 Прочие расходы за отчетный год19194
23504 Прочие расходы за предыдущий год1940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5561789
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год617890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1112318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год123180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4449471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год494710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (5645) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3327+0+0) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (3401) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (3401) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.121

Х5 = Выручка/Активы = 0.602

Индекс Альтмана Z = 1.2

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (2.18%), рентабельность компании (1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники