ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС" ИНН:0273093847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22643193 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года992100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1786150
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3892623184340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года231843400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24071720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5304023371340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233713400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5304023371340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233713400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года340340340
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3403400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года445356340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3563400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года98012410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года124100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51615217740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2177400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52595230150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2301500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5304023371340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233713400
21103 Выручка за отчетный год204352622640
21104 Выручка за предыдущий год6226400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год203823619650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6196500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5292990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4102750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2400
23503 Прочие расходы за отчетный год840
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1600
32003 Величина капитала на 3134000
32007 Величина капитала на 311600
32008 Величина капитала на 3135600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8900
33003 Величина капитала на 3134000
33007 Величина капитала на 3110500
33008 Величина капитала на 3144500
41103 Поступления – всего за отчетный год31267000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31265700
41193 Прочие поступления за отчетный год1300
41203 Платежи – всего за отчетный год31043500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31002400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2400
41293 Прочие платежи за отчетный год38700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год223500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период223500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (53040) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (203823+410+0) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119)/Выручка (204352) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (204352) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.205

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"