ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ К" ИНН:0273093928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22645660 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года768
12104 Запасы на конец предыдущего года80
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1027468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1136476
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1136476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1353
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года630
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года426
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года426
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1109387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1109387
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1136476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4760
21103 Выручка за отчетный год17901728
21104 Выручка за предыдущий год17280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17771675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1353
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1353
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ К"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ К"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (1136) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1777+0+0) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (1790) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (1790) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 0.289

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.73%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ К"