ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СПЕЦИАЛИСТ" ИНН:0273094008 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22647363 ОКВЭД:52.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4541872360
12104 Запасы на конец предыдущего года18723600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101861
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4641890421
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18904210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4641890421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18904210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года301850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3119510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15317950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1531795411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17954110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4641890421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18904210
21103 Выручка за отчетный год146700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9100
22203 Управленческие расходы за отчетный год10800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24100
23503 Прочие расходы за отчетный год2500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СПЕЦИАЛИСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СПЕЦИАЛИСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СПЕЦИАЛИСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (216)/Стоимость активов (464) = 46.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СПЕЦИАЛИСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1027+91+108) = 19.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СПЕЦИАЛИСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (241)/Выручка (1467) = 16.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СПЕЦИАЛИСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (216)/Выручка (1467) = 14.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СПЕЦИАЛИСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СПЕЦИАЛИСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СПЕЦИАЛИСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СПЕЦИАЛИСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СПЕЦИАЛИСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.466

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.466

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.033

Индекс Альтмана Z = 11.181

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СПЕЦИАЛИСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (3.03), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (16.43%), рентабельность компании (14.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СПЕЦИАЛИСТ"