ООО "РАКУРСГРУПП" ИНН:0273094022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22647920 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года63775664
12104 Запасы на конец предыдущего года56640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года236192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66135856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66135856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года621417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59925439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59925439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66135856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58560
21103 Выручка за отчетный год5816748414
21104 Выручка за предыдущий год484140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5768347808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год484606
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год484606
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6060
23503 Прочие расходы за отчетный год2830
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год456576
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год252179
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год204397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (204)/Стоимость активов (6613) = 3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57683+0+0) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (484)/Выручка (58167) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (204)/Выручка (58167) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 1.291

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.291<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия