ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАТУС" ИНН:0273094128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22650141 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1200011813
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1200011813
12103 Запасы на конец отчетного года40003759
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30003197
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6500065481
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30003434
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50004714
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8000080585
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9200092398
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3400034041
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3400034041
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1300012957
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4500045210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5800058167
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9200092398
21103 Выручка за отчетный год114000120470
21104 Выручка за предыдущий год1204700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95000106885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1068850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1900013585
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1400012550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год125500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50001035
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10350
23204 Проценты к получению за предыдущий год20
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5380
23404 Прочие доходы за предыдущий год560
23503 Прочие расходы за отчетный год4000388
23504 Прочие расходы за предыдущий год3880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1000167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1000122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1000122
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАТУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАТУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАТУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1000)/Стоимость активов (92000) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАТУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95000+14000+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАТУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5000)/Выручка (114000) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАТУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1000)/Выручка (114000) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАТУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАТУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАТУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАТУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАТУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАТУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАТУС"