ООО "ПРИОРИТЕТ" ИНН:0273094223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22651659 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года327340210
11504 Основные средства на конец предыдущего года402100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года327340230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года402300
12103 Запасы на конец отчетного года59911110
12104 Запасы на конец предыдущего года111100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3496953610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года536100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119511940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года122240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37085669010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6690100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года403581071310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10713100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30-160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40-610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40316107170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1071700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40318107190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1071900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года403581071310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10713100
21103 Выручка за отчетный год304856648540
21104 Выручка за предыдущий год6485400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301458629400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6294000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год339819140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год191400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год318318930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год189300
22203 Управленческие расходы за отчетный год45200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100
23303 Проценты к уплате за отчетный год4500
23404 Прочие доходы за предыдущий год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год68300
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57-180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-220
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46-160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46-160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1600
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-1600
32008 Величина капитала на 31-600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313000
33008 Величина капитала на 314000
36003 Чистые активы на 314000
36004 Чистые активы на 31-600
41103 Поступления – всего за отчетный год27257800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27008100
41193 Прочие поступления за отчетный год249700
41203 Платежи – всего за отчетный год27257700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26847700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1100
41293 Прочие платежи за отчетный год369400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год100
43103 Поступления – всего за отчетный год2866700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2866700
43203 Платежи – всего за отчетный год2866700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2866700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (40358) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (301458+3183+45) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (170)/Выручка (304856) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (304856) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -0.514

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники