ООО "КРЕЗОЛ-НЕФТЕСЕРВИС" ИНН:0273094417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12691400 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2036653646435492
11504 Основные средства на конец предыдущего года36464354920
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года85200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года55400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2045173701835492
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37018354920
12103 Запасы на конец отчетного года4283111947547944
12104 Запасы на конец предыдущего года119475479440
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1014338420
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года384200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24278995514100197
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года955141001970
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года119253930
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года539300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6441237620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2376200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2961982382
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9823820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306357248968148523
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2489681485230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года510874285986184015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2859861840150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года310652215612812
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22156128120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года311152220612862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22206128620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8150500
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года250011400
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года114000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года15719314096991817
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года140969918170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24119814210991817
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года142109918170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23856112167179336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121671793360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23856112167179336
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121671793360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года510874285986184015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2859861840150
21103 Выручка за отчетный год714370341854254678
21104 Выручка за предыдущий год3418542546780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год626203315958253515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3159582535150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88167258961163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2589611630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год498381245954
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12459540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38329134371109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1343711090
23403 Прочие доходы за отчетный год3682220
23404 Прочие доходы за предыдущий год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год295066930
23504 Прочие расходы за предыдущий год69300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12505127661109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1276611090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25332836222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28362220
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1207-11270
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-112700
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год136111400
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год114000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2985540
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год55400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89099344887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93448870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89099344887
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год93448870
32003 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 312215600
32008 Величина капитала на 312220600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))890900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)890900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))890900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)890900
33003 Величина капитала на 315000
33007 Величина капитала на 313106500
33008 Величина капитала на 313111500
36003 Чистые активы на 313111500
36004 Чистые активы на 312220600
41103 Поступления – всего за отчетный год71359500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год65197700
41193 Прочие поступления за отчетный год6161800
41203 Платежи – всего за отчетный год79294900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год64734300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4057000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год419200
41293 Прочие платежи за отчетный год10084400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7935400
43103 Поступления – всего за отчетный год6445100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6445100
43203 Платежи – всего за отчетный год243400
43293 Прочие платежи за отчетный год243400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6201700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1733700
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8909)/Стоимость активов (510874) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38329)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (626203+49838+0) = 5.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38329)/Выручка (714370) = 5.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8909)/Выручка (714370) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 1.157

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.157<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (5.37%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники