ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИС-КОМПЛЕКТ" ИНН:0273094590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22659372 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59283350
11504 Основные средства на конец предыдущего года33500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66993350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33500
12103 Запасы на конец отчетного года230021971
12104 Запасы на конец предыдущего года19710
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73035916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59160
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года80000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года680
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года321
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3102815957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3772619308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года193080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52186165
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52336180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61800
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года777201
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года777201
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3121011268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112680
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года507148
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3171712926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3772619308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года193080
21103 Выручка за отчетный год5973246112
21104 Выручка за предыдущий год461120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5744530255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год228715857
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год424669
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год46690
22203 Управленческие расходы за отчетный год32993557
22204 Управленческие расходы за предыдущий год35570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10547631
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76310
23203 Проценты к получению за отчетный год206187
23204 Проценты к получению за предыдущий год1870
23303 Проценты к уплате за отчетный год5552
23304 Проценты к уплате за предыдущий год520
23403 Прочие доходы за отчетный год19682
23404 Прочие доходы за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год220724
23504 Прочие расходы за предыдущий год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11427744
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13780
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-342
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-20
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год576201
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2010
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9486165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9486165
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61650
32003 Величина капитала на 31150
32007 Величина капитала на 3161650
32008 Величина капитала на 3161800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9480
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9480
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9480
33218 Убыток (ИТОГО)9480
33003 Величина капитала на 31150
33007 Величина капитала на 3152180
33008 Величина капитала на 3152330
36003 Чистые активы на 3152330
36004 Чистые активы на 3161800
41103 Поступления – всего за отчетный год793330
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год792840
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год130
41193 Прочие поступления за отчетный год360
41203 Платежи – всего за отчетный год840610
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год692050
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год84090
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год580
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15960
41293 Прочие платежи за отчетный год47930
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-47280
42203 Платежи – всего за отчетный год15320
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год15320
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-15320
43103 Поступления – всего за отчетный год723760
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год32000
43193 Прочие поступления за отчетный год691760
43203 Платежи – всего за отчетный год656700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год47000
43293 Прочие платежи за отчетный год609700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год67060
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4460
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИС-КОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИС-КОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИС-КОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-948)/Стоимость активов (37726) = -2.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИС-КОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1054)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57445+42+3299) = -1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИС-КОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1054)/Выручка (59732) = -1.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИС-КОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-948)/Выручка (59732) = -1.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИС-КОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИС-КОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИС-КОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИС-КОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИС-КОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.161

Индекс Альтмана Z = -0.147

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИС-КОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-1.76%), рентабельность компании (-1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИС-КОМПЛЕКТ"