ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕМЕДИА" ИНН:0273094696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22661433 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года503697
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2757
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5151464
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5151464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года427-404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года881868
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5151467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14640
21103 Выручка за отчетный год42820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3276307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1006-307
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1006-307
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3070
23503 Прочие расходы за отчетный год231
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год983-308
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год831-414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕМЕДИА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕМЕДИА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕМЕДИА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (831)/Стоимость активов (515) = 161.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕМЕДИА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1006)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3276+0+0) = 30.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕМЕДИА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1006)/Выручка (4282) = 23.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕМЕДИА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (831)/Выручка (4282) = 19.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕМЕДИА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕМЕДИА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕМЕДИА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕМЕДИА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕМЕДИА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.614

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.909

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.852

Индекс Альтмана Z = 29.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕМЕДИА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (5.74), коэффициент текущей ликвидности (5.85), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (23.49%), рентабельность компании (19.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕМЕДИА"