ООО "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БАШИЗВЕСТЬ" ИНН:0273095001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22668158 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года313425
12104 Запасы на конец предыдущего года250
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21966534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года614
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25951635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25951635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21014
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года62960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года62960
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19402585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5850
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года330
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года60
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19435611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25951635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6350
21103 Выручка за отчетный год478663027
21104 Выручка за предыдущий год30270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год429641924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49021103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2927758
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7580
22203 Управленческие расходы за отчетный год1650340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50
23203 Проценты к получению за отчетный год10
23403 Прочие доходы за отчетный год120035
23404 Прочие доходы за предыдущий год350
23503 Прочие расходы за отчетный год130922
23504 Прочие расходы за предыдущий год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21718
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20014
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (25951) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42964+2927+1650) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (325)/Выручка (47866) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (47866) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 1.742

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.742<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.68%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники