ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МВС МЕХАТРОНИКА" ИНН:0273095234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22676548 ОКВЭД:29.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года493357
12104 Запасы на конец предыдущего года3570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года193588
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10761015
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10761015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года225-33
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года235-23
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года841648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8411038
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10761015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10150
21103 Выручка за отчетный год13590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год59318
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год333-18
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-180
23503 Прочие расходы за отчетный год1915
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год314-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год258-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год258-33
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МВС МЕХАТРОНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МВС МЕХАТРОНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МВС МЕХАТРОНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (258)/Стоимость активов (1076) = 23.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МВС МЕХАТРОНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (433+593+0) = 32.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МВС МЕХАТРОНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (333)/Выручка (1359) = 24.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МВС МЕХАТРОНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (258)/Выручка (1359) = 18.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МВС МЕХАТРОНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МВС МЕХАТРОНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МВС МЕХАТРОНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МВС МЕХАТРОНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МВС МЕХАТРОНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.279

Х5 = Выручка/Активы = 1.263

Индекс Альтмана Z = 2.644

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.644<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МВС МЕХАТРОНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (24.5%), рентабельность компании (18.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МВС МЕХАТРОНИКА"