ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНЫЕ НЕРУДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ" ИНН:0273095379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22678843 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1800857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2537857
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2537857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2397847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2397847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2537857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8570
21103 Выручка за отчетный год228125418
21104 Выручка за предыдущий год54180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223815304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год431114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год431114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1140
23503 Прочие расходы за отчетный год29176
23504 Прочие расходы за предыдущий год760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14038
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНЫЕ НЕРУДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНЫЕ НЕРУДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНЫЕ НЕРУДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (2537) = 5.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНЫЕ НЕРУДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22381+0+0) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНЫЕ НЕРУДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (431)/Выручка (22812) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНЫЕ НЕРУДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (22812) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНЫЕ НЕРУДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНЫЕ НЕРУДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНЫЕ НЕРУДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНЫЕ НЕРУДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНЫЕ НЕРУДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 0.971

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНЫЕ НЕРУДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНЫЕ НЕРУДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"