САДОВОДЧЕСКОЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "РЕЧНЫЕ ЗОРИ" ИНН:0273095403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22679848 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года380846730
11504 Основные средства на конец предыдущего года67300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года380846730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67300
12104 Запасы на конец предыдущего года1680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2817450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года250013000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года130000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года304010589
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105890
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года33
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года582431210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4390837940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года379400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3024337675
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года376750
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1131767
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4156037742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года377420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2348198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2348198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4390837940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года379400
23203 Проценты к получению за отчетный год669586
23204 Проценты к получению за предыдущий год5860
23403 Прочие доходы за отчетный год6763
23404 Прочие доходы за предыдущий год630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год736649
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год589519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год589519
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5190
61003 Остаток средств на начало отчетного года376750
62103 Вступительные взносы за отчетный год474037525
62153 Членские взносы за отчетный год15200
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год589520
62003 Поступило средств - всего за отчетный год684938045
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1996273
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год76197
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1216167
63263 прочие за отчетный год199
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год1125074
63503 Прочие за отчетный год103523
63003 Использовано средств - всего за отчетный год14281370
64003 Остаток средств на конец отчетного года3024337675

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (589)/Стоимость активов (43908) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (589)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.7

Индекс Альтмана Z = 19.26

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники