ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР" ИНН:0273095587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22682081 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21982178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21780
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года-4430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24462825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24462825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года219107
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года229117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22172708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22172708
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24462825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28250
21103 Выручка за отчетный год87786717
21104 Выручка за предыдущий год67170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81236549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год655168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год28429
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год371139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1390
23503 Прочие расходы за отчетный год115
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год360134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2827
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год332107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год332107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1070
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311070
32008 Величина капитала на 311170
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1130
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1130
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1130
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1130
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 312190
33008 Величина капитала на 312290
36003 Чистые активы на 312200
36004 Чистые активы на 311170
41103 Поступления – всего за отчетный год142080
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год142080
41203 Платежи – всего за отчетный год135690
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год134130
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год860
41293 Прочие платежи за отчетный год700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6390
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (332)/Стоимость активов (2446) = 13.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8123+284+0) = 4.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (371)/Выручка (8778) = 4.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (332)/Выручка (8778) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Индекс Альтмана Z = 2.156

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.156<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (4.23%), рентабельность компании (3.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"