ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРНЕТ-СЕРВИС" ИНН:0273095629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22682655 ОКВЭД:52.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года410
12103 Запасы на конец отчетного года591
12104 Запасы на конец предыдущего года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13677
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года238119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-143-164
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-133-154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года371273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года238119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1190
21103 Выручка за отчетный год47752028
21104 Выручка за предыдущий год20280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42621936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51392
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год435272
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78-180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1800
23503 Прочие расходы за отчетный год5225
23504 Прочие расходы за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26-205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год541
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21-164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21-164
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1640
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-1640
32008 Величина капитала на 31-1540
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))210
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)210
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))210
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)210
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-1430
33008 Величина капитала на 31-1330
36004 Чистые активы на 31-1540
41103 Поступления – всего за отчетный год55790
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год55790
41203 Платежи – всего за отчетный год55200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год50940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3920
41293 Прочие платежи за отчетный год340
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год590
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРНЕТ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРНЕТ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРНЕТ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (238) = 8.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРНЕТ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4262+435+0) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРНЕТ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (4775) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРНЕТ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (4775) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРНЕТ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРНЕТ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРНЕТ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРНЕТ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРНЕТ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.358

Индекс Альтмана Z = -4.152

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРНЕТ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.56), рентабельность продукции (1.63%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРНЕТ-СЕРВИС"