ООО "УПРАВЛЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ" ИНН:0273095731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22684743 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года549180
11504 Основные средства на конец предыдущего года1800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года549180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1800
12103 Запасы на конец отчетного года1275
12104 Запасы на конец предыдущего года260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11703996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3962
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16934003
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22424183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12431535
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12431545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9982637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9992638
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22424183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40040
21103 Выручка за отчетный год10114374
21104 Выручка за предыдущий год43740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24723831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1461543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1461543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5430
23403 Прочие доходы за отчетный год6511356
23404 Прочие доходы за предыдущий год17110
23503 Прочие расходы за отчетный год427107
23504 Прочие расходы за предыдущий год4620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12371792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6247
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12431545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12431545
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1243)/Стоимость активов (2242) = -55.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2472+0+0) = -59.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1461)/Выручка (1011) = -144.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1243)/Выручка (1011) = -122.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.554

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.552

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.244

Индекс Альтмана Z = -2.176

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-144.51%), рентабельность компании (-122.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники