ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ" ИНН:0273095770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22685406 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года47711025
12104 Запасы на конец предыдущего года10250
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61463477
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109544506
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109544506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года264110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года274120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105804286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105804286
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109544506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45060
21103 Выручка за отчетный год1243320979
21104 Выручка за предыдущий год209790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1215920742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год274237
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год274237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2370
23203 Проценты к получению за отчетный год1540
23403 Прочие доходы за отчетный год10751101
23404 Прочие доходы за предыдущий год11010
23503 Прочие расходы за отчетный год12741202
23504 Прочие расходы за предыдущий год12020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год229136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4927
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год270
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год180110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год180110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (10954) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12159+0+0) = 2.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (274)/Выручка (12433) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (12433) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.444

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.2%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"