ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ ЦЕНТР+" ИНН:0273095883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22688267 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года265071
11504 Основные средства на конец предыдущего года710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года265071
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года710
12103 Запасы на конец отчетного года2663813047
12104 Запасы на конец предыдущего года130470
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113339101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года530
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года384119
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3890922320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4155922391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1750308
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1760318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3856222073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3979922073
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4155922391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223910
21103 Выручка за отчетный год9222047542
21104 Выручка за предыдущий год475420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8257646544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год465440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9644998
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7287602
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2357396
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3960
23404 Прочие доходы за предыдущий год90
23503 Прочие расходы за отчетный год45419
23504 Прочие расходы за предыдущий год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1903386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1442309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1442309
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ ЦЕНТР+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ ЦЕНТР+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ ЦЕНТР+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1442)/Стоимость активов (41559) = 3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ ЦЕНТР+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82576+7287+0) = 2.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ ЦЕНТР+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2357)/Выручка (92220) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ ЦЕНТР+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1442)/Выручка (92220) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ ЦЕНТР+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ ЦЕНТР+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ ЦЕНТР+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ ЦЕНТР+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ ЦЕНТР+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 0.522

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ ЦЕНТР+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.56%), рентабельность компании (1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ ЦЕНТР+"