ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС" ИНН:0273096020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22691909 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года277316
12104 Запасы на конец предыдущего года3160
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года82780
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года29320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85553248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85553248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года239619
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61493219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61493219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85553248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32480
21103 Выручка за отчетный год331873891
21104 Выручка за предыдущий год38910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306793264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2508627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год250830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год300
23403 Прочие доходы за отчетный год530
23503 Прочие расходы за отчетный год1847
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год237723
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год237720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год237720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2377)/Стоимость активов (8555) = 27.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30679+0+0) = 8.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2508)/Выручка (33187) = 7.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2377)/Выручка (33187) = 7.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.391

Индекс Альтмана Z = 5.028

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (7.56%), рентабельность компании (7.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"