ООО "ВЕРОНА" ИНН:0273096446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26794470 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года65010
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года508730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1190768
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1190768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-230-123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1420891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1420891
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1190768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7680
21103 Выручка за отчетный год106506417
21104 Выручка за предыдущий год64170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106276431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23-14
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23-14
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-140
23503 Прочие расходы за отчетный год229
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1-23
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1-133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (1190) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10627+0+0) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (10650) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (10650) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.162

Индекс Альтмана Z = -1.426

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники